Araç ÖTV ve KDV Hesaplama

Güncelleme: 02.05.2024
Paylaş
Araç Türü
Motor Silindir Hacmi
Araç Satış Fiyatı

TL

Araç ÖTV ve KDV Nasıl Hesaplanır?

1

Araç ÖTV hesaplama yapılırken aracın silindir hacmi ve ham bedeline bakılır.

2

Araç KDV'si ise ÖTV'li fiyat üzerinden hesaplanır.

İçindekiler

Önemli Not: Vergisiz satış tutarı bir üst dilime çok yakın olan taşıtların, ÖTV oranları bir üst dilimin vergi oranı üzerinden hesaplanabiliyor. Bunun nedeni hesaplama aracımızın satış fiyatı üzerinden hesaplaması ve gerçekte taşıtın ek masraflar hariç girilen tutara bir alt vergi diliminde satılamayacak olmasıdır. Bu tarz bir durumla karşılaşılması durumunda hesaplamanın doğru olması için ek masraflar hariç, taşıtın güncel satış fiyatı girilmelidir.

*Araçlarda KDV hesaplaması, ÖTV'li bedel üzerinden yapılır. Örneğin silindir hacmi 1500 cm³, vergisiz satış bedeli ise 250.000 TL olan bir aracın (ÖTV'si %60) ÖTV'li satış bedeli 400.000 TL, KDV dâhil yani satış bedeli ise (400.000 TL *%20 = 80.000 TL ) 400.000 + 80.000 TL =  480.000 TL olur.

*MTV hesaplaması yapmak ve 2014 yılından bu yana MTV oranlarının değişimini görmek için Motorlu Taşıtlar Vergisi Hesaplama sayfamızı ziyaret edin.

Kolay Onaylanan Kredi Kartları

Araç ÖTV ve KDV Nasıl Hesaplanır?

Araç ÖTV hesaplama yapılırken aracın silindir hacmi ve ham bedeline bakılır. Araç KDV'si ise ÖTV'li fiyat üzerinden hesaplanır. 

ÖTV Nasıl Hesaplanır?

Araç ÖTV hesaplaması yapalım. Örneğin; almak istediğiniz aracın vergisiz satış tutarının 250.000 TL olduğunu varsayalım. Silindir hacmini ise 1600 cm³'e kadar olsun. Bu durumda:

250.000 * %60 = 150.000 TL ÖTV tutarı yapar.

150.000 + 250.000 = 400.000 TL olur. 

KDV Nasıl Hesaplanır?

Araç KDV ücreti, aracın ÖTV'si hesaplandıktan sonra ÖTV'li tutar üzerinden yapılır. Araçlarda KDV oranı %18'di. Ancak 7 Temmuz 2023 tarihinde Resmî Gazete'de açıklanan Cumhurbaşkanı Kararı'na göre %18 olan KDV %20 olarak güncellendi.

Örnek araç KDV hesaplaması yapacak olursak:

Aracın ham bedeli 250.000 TL ve silindir hacmi ise 1600 cm³'e kadar olsun. Bu durumda %60 ÖTV uygulanır ve ÖTV'li yeni fiyat 400.000 TL olur.

400.000 TL* %20 = 80.000 TL aracın KDV tutarı çıkar. 

400.000 + 80.000 = 480.000 TL olur. 

Araç ÖTV'sinin Üzerine KDV Uygulanması

Taşıtların vergisiz (ham bedelleri) üzerine aşağıdaki tablolarda göre Özel Tüketim Vergisi( ÖTV ) uygulanıyor. Bulunan ÖTV'li bedel üzerine ise %18 KDV uygulanıyor. Bu durumda ÖTV'nin de KDV'sinin alınmasına sebep olduğu için verginin, vergisini almak gibi bir durum ortaya çıkarıyor. Bu durum için hukuki yollardan itirazda bulunulsa da sonuç olarak Yargıtay bu uygulamanın diğer ülkelerdeki uygulamalara da atıfta bulunarak yerinde olduğuna karar verdi. KDV işlem ve tutarları hakkında daha detaylı bilgi almak ve hesaplama yapmak için KDV hesaplama aracımızı kullanın.

Araç ÖTV ve KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?
Araç ÖTV ve KDV Hesaplama Nasıl Yapılır?

Otomobil ÖTV ve KDV Hesaplama

Silindir Hacmi Vergisiz Satış TutarıÖTVKDV
1600 cm³'e kadar
184.000 TL'ye kadar 
%45%20
1600 cm³'e kadar
184.000 TL - 220.000 TL arası
%50%20
1600 cm³'e kadar
220.000 TL - 250.000 TL arası
%60%20
1600 cm³'e kadar
250.000 TL - 280.000 TL arası
%70%20
1600 cm³'e kadar
280.000 TL üzeri
%80%20
1600 cm³ ile 2000 cm³ arası
170.000 TL'ye kadar 
%130%20
1600 cm³ ile 2000 cm³ arası
170.000 TL üzeri
%150%20
2000 cm³ üzeri
Tutar sınırı yok%220%20

Motosiklet ÖTV ve KDV Hesaplama

Silindir Hacmi 
ÖTVKDV
250 cm³'ü geçmeyen
%8%20
250 cm³'ü geçen
%37%20


Otobüs, Midibüs ve Minibüs ÖTV ve KDV Hesaplama

Otobüs ÖTV ve KDV%1%20
Midibüs ÖTV ve KDV
%4%20
Minibüs ÖTV ve KDV
%9%20


Elektrikli Motoru da Olan (Hibrit) Araçların ÖTV ve KDV Hesaplama

Silindir HacmiVergisiz Satış TutarıÖTVKDV
50 kW'ı geçip, 1800 cm³'ü geçmeyen
228.000 TL'ye kadar
%45%20
50 kW'ı geçip, 1800 cm³'ü geçmeyen
228.000 TL-350.000 TL arası
%50%20
50 kW'ı geçip, 1800 cm³'ü geçmeyen
350.000 TL üzeri%80%20
100 kW’ı geçip, 2000 cm³'- 2500 cm³ arasında
170.000 TL'ye kadar%130%20
100 kW'ı geçip,  2500 cm3'ü geçmeyen
Tutar sınır yok%150%20
Diğerleri
%220%20

Elektrikli Araçların ÖTV ve KDV Hesaplama

Silindir HacmiVergisiz Satış TutarıÖTVKDV
160 kW'ı geçmeyen
1.450.000 TL'ye kadar
%10%20
160 kW'ı geçmeyen
1.450.000 TL üzeri
%40%20
160 kW üzeri1.350.000 TL'ye kadar %50%20
160 kW üzeri1.350.000 TL üzeri%60%20

* 2016 öncesi alınan ehliyetlerin 31/12/2020 tarihine kadar değişmesi gerekiyor. Bu konuda detaylı bilgi almak için ise ehliyet randevusu nasıl alınır  yazımızı inceleyin.

Engelli Raporu Olan Kişilerin ÖTV'siz Araç Alması

%90 ve üzerinden engelli raporu olan kişiler ÖTV olmadan binek sınıfında yer alan taşıtlardan alabilir. Ancak alınacak taşıtın 2024 yılı için araç limiti 1.591.255 TL'yi geçmemesi gerekiyor. Öte yandan önceki yıllarda uygulanan motor silindir hacmin 1.6'yı (1600 cm³) geçmemesi kuralı ise 2018 yılı için ilgili mevzuat ile kaldırıldı. 

Konu ile ilgili ayrıntılı bilgiye engelli raporu ile araç nasıl alınır yazımızdan ulaşın.

Engelli Raporu İle Araç Alımında ÖTV İndirimi Nasıl Hesaplanır?

Engelli raporu ile araç alımında ÖTV indirimli tutarı hesaplarken, Hesapkurdu.com Araç ÖTV ve KDV Hesaplama aracımızdan aracın ham bedelini bulun. Aracın ham bedeli üzerinden KDV hesaplaması yaparak çıkan KDV tutarını ham bedele ekleyin

Örnek ÖTV İndirimi Hesaplama;

Otomobil türünde, 1600 cm³'e kadar motor silindir hacmi olan ve satış bedeli 600.000 TL olan aracın ham bedeli 282.486 TL olur. 

Aracın ham bedeli üzerinden %20 KDV tutarını hesaplayıp ham bedele ekleyelim. 

282.486*1.20= 338.983* TL olur. 

*Verdiğimiz net tutar bayiye göre değişlik gösterir, araç alımında ekstra çıkan masrafları mutlaka hesaba katın. Yüzde hesaplamaları basitçe yapmak için yüzde hesaplama formülü sayfamızı ziyaret edin. 

Gazi ve Şehit Yakınlarının ÖTV'siz Araç Alması

Engelli kişilerde olduğu gibi gazi ve şehit yakınları da ÖTV olmadan binek sınıfında yer alan taşıtlardan alabilir. Yani satışı tutarı 1.004.200 bin TL'yi geçmeyen araçları herhangi bir motor silindir hacmi sınırlaması olmadan alabilir.

Elektrik Araç Alımlarında ÖTV Kazancı

Sadece elektrikle çalışan araç alımı yapılması durumunda ciddi bir ÖTV ve KDV kazancı sağlanıyor.

Örneğin motor gücü 160 kw'ı geçmeyen vergisiz satış bedeli 1.000.000 TL bir aracın satış tutar:

1.000.000 TL *0,10 (ÖTV oranı): 1.100.000 TL ÖTV'li tutar

1.100.000 TL*0,20 (KDV oranı): 1.320.000 TL satış tutarı.

Aracın 160kW üzeri elektrikli bir araç, vergisiz satış bedeli 1.200.000 olması durumunda:

1.200.000 TL *0,50 (ÖTV oranı): 1.320.000 TL ÖTV'li tutar

1.800.000 TL* 0,20(KDV oranı): 2.160.000 TL satış tutarı.

Elektrikli araçlar hakkında daha detaylı bilgiye ulaşmak için elektrikli araba sayfamızı ziyaret edin.

Kaynaklar:

23.11.2022 Tarihli 6417 Sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı

12.01.2021 Tarihli 5096 Sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı

Gelir İdaresi Başkanlığı Özel Tüketim Vergisi Tutar ve Oranları

13.08.2021 Tarihli 4373 Karar Sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı

02.02.2021 Tarihli 3471 Karar Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı

30.08.2020 Tarihli 2912 Karar Sayılı Cumhurbaşkanı Kararı

01.01.2018 Tarihli Kara Taşıtları Vergi Oranları Gelir İdaresi Başkanlığı Tebliği

21.03.2019 Tarihli 843 Sayılı Cumhurbaşkanlığı Kararı Gelir İdaresi Başkanlığı Açıklaması

31.12.2018 Tarihli 30642 Sayılı Motorlu Taşıtlar Vergisi Genel Tebliği (Seri No: 51)

Hesapkurdu.com Motorlu Taşıtlar Vergisi Hesaplama

Makaleyi faydalı buldunuz mu?

4,1 Puan - 424 Kullanıcı

“Bu yazının tüm kullanım hakları Hesapkurdu.com‘a aittir. Başka mecralarda kullanılması veya alıntı yapılması ancak orijinal yazıya link verilerek referans gösterilmesi şartıyla mümkündür.”

Yazar Hakkında

Hesapkurdu Finans Danışmanları

Hesapkurdu.com kullanıcıları için bilgilendirici içerikler ve hesaplama araçları hazırlayan, kredi, sigorta ve tüm bireysel finans konularında uzmanlığa sahip, araştırmaya ve bilgi doğruluğuna önem veren finansal danışman ekibi.

Yazara Soru Sor
Hesapkurdu logo

Copyright © 2023 BHL Turkey Teknoloji A.Ş.
Tüm Hakları Saklıdır.
Sigorta aracısı Koalay.com, Hesapkurdu.com iştirakidir.
Merdivenköy Mah. Bora Sok. Nidakule
Göztepe Blok No:1-3 İç Kap No:58/61
Kadıköy/İSTANBUL
MERSİS Numarası: 0577050290800014
0(216) 570 0707 bilgi@hesapkurdu.com

Sosyal Medyadan Bizi Takip Edebilirsiniz

FacebookMediumTwitter InstagramLinkedInYoutube

Hesapkurdu.com anlaşmalı olduğu bankalarla “Destek Hizmet Kuruluşu” olarak çalışmaktadır. Sunulan destek hizmeti BDDK’nın 05.11.2011 tarihli yönetmeliğine göre denetlenmektedir.