Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Hesaplama
4,2 Puan - 389 Kullanıcı
Bu hesaplama aracını beğendiniz mi?
Öne Çıkan Konut Kredisi Fırsatları
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Nasıl Hesaplanır?
* Yİ-ÜFE oranları aylık olarak açıklanmasından dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplamalar son 5 yıl gerçekleşen enflasyon oranları temel alınıp tahmini Yİ-ÜFE oranları belirlenerek yapılıyor. Bundan dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplama işlemlerinde gerçekleşen enflasyon oranlarına göre hesaplanan vergi değişiklik gösterebilir. Ayrıca aracımızın Yİ-ÜFE oranları aylık olarak güncelleniyor.
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı aracımızı tüm gayrimenkullerin ev, arsa, iş yeri vb. değer artış kazancı vergisini hesaplamak için kullanabilirsiniz.
Ev alım ve satım işlemlerinde bankaların güncel faiz oranlarıyla hesaplama yapmak ve ödeme planı oluşturmak için kredi hesaplama sayfamızı ziyaret edebilirsiniz.
- Tümünü Gör
Sizin İçin Seçtik: En Avantajlı Kredi Kartları
- İlk kez Garanti BBVA kredi kartına başvuranlara 25.000 TL'ye varan 3 ay vadeli %0 faizli nakit avans
- İlk kez Akbank kredi kartına başvuranlara 25.000 TL’ye varan 3 ay vadeli %0 faizli Taksitli Avans
- 22.000 TL’ye varan Chip-Para
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Nedir?
Gayrimenkul değer artış kazancı vergisi, Gelir Vergisi Kanunu'nun 80'inci maddesi uyarınca miras ve bağış yolu ile alınan konutlar hâriç, gayrimenkul alış tarihinden itibaren "tam 5 yıl geçmeden" satılması ve satış yapılan yılın istisna tutarı üzerinden bir kazanç elde edilmesi durumunda uygulanan bir kazanç vergisidir.
Gayrimenkul Alış Tarihi Tespiti
Gayrimenkul alış tarihi, tapunun resmi olarak alındığı yani tapunun üzerinde yazan tarihtir. Ancak tapu alınmadan önce evde oturulması ve bu durumun ikametgâh, fatura vb. resmi bir belge ile kanıtlanması halinde, tapu alım tarihi yerine evde oturulmaya başlanan tarih de kabul edilebilir. Bunlarında yanında, kentsel dönüşüm kapsamında yenilenen gayrimenkuller de dâhil olmak üzere, mevcut yasa gereği her tapu sahip değişikliği ile tapu cins değişikliğinde bu 5 yıllık süre yeniden başlayabiliyor (bu konular hakkında daha detaylı bilgiye Gelir İdaresinin 189 nolu çağrı merkezi üzerinden ulaşabilirsiniz).
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Hesaplama
Gayrimenkulün alış değeri enflasyona göre düzeltilir ve bugüne göre gayrimenkul değeri bulunur. Enflasyona göre düzeltilen gayrimenkul alış değeri ile gayrimenkul satış değeri arsındaki fark hesaplanır ve enflasyondan bağımsız olarak elde edilen "gerçek kazanç" bulunur. Bulunun bu kazançtan her yıl açıklanan istisna tutarı, satış sırasında ödenen tapu harcı ve konut kredisi kullanıldı ise ev satışına kadar ödenen faizlerin toplamı düşülür ve "vergiye tabi tutar" bulunur. Bulunan vergiye tabi tutara vergi dilimleri uygulanarak "ödenecek vergi tutarı" hesaplaması yapılır.
Daha iyi anlayabilmek için bir örnek hesaplama yapalım:
01.01.2020 yılında 350.000 TL’ye alınan bir konut 01.01.2026 yılında 2.500.000 TL'ye satılıyor.
Endeks artış oranları
(Satış ve alış yapılan ayların bir önceki ayının TÜİK tarafından açıklanan Yİ-ÜFE endeks oranları alınıyor.)
01.12.2019 Yİ-ÜFE oranı: 454,08
01.11.2025 Yİ-ÜFE oranı: 4.783,24
Örnek Durumun Vergisini Hesaplayalım:
1- Alış ve satış aylarından bir önceki ayın Yİ-ÜFE oranları (endeks değerleri) ile alış fiyatı çarpılır ve bu sayede alış fiyatı enflasyona göre düzeltilerek bugünün (ya da satış günü) TL değerine getirilir. 350.000 TL * (2.915,02/454,08) = 2.221.446 TL.
2- Daha sonra alış fiyatının bugünkü değeri satış fiyatından çıkartılarak satıcının elde ettiği reel kâr hesaplanır. Bunun vergi jargonundaki ismi ise istisna öncesi değer artış kazancı olarak geçiyor. 2.500.000 TL - 2.221.446 TL = 278.554 TL.
3- Satış 2026 yılı için yapıldığı için 150.000 TL istisna düşülür. Bunun sonucunda 278.554 TL - 150.000 TL = 128.554 TL İstisna sonrası matrah bulunur. (İstisna tutarları yıllara göre aşağıdaki tabloda mevcut.)
4- İstisna sonrası matrahtan ise "satış sırasına ödenen" tapu harcı (2.500.000 TL* %2= 50.000 TL) düşülerek 128.554 TL - 50.000 TL = 78.554 TL vergiye tabi tutar bulunur. Ayrıca bu aşamada konut kredisi kullanıldı ise sadece konut satışına kadar ödenen faizlerin toplamı da tapu harcı gibi bir gider olarak düşülebilir. Ayrıca ödemiş olduğunuz faiz tutarlarının toplamını bankanın size vermiş olduğu ödeme planı üzerinden öğrenebilir veya kredi ödeme planı oluşturma aracımız üzerinden örnek ödeme planınızı oluşturarak, ödemiş olduğunuz toplam faizi hesaplayabilirsiniz.
5- Bulunan vergiye tabi tutara satışın yapıldığı yıla göre vergi dilimleri uygulanır. Satış 2026 yılı içerisinde yapıldığı için aşağıda yer alan 2026 yılı vergi dilimlerine göre bulunan 78.554 TL vergiye tabi tutarın net vergisi hesaplanır. 78.554 TL vergi matrahının 2026 yılı vergi dilimlerine göre net vergisi ise 11.783 TL olur.
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Beyannamesi Nereye Verilir?
Değer artış kazancı beyannamesi, Gelir İdaresi Başkanlığı’nın hazır beyan internet adresi üzerinden veya vergi daireleri üzerinden verilebilir. Hesaplama sonucunda vergi çıkması durumunda yine Gelir İdaresi'nin internet adresleri üzerinden veya vergi dairelerinden ödemesi yapılabilir.
Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Beyanname Verme ve Ödeme Dönemi
2025 yılı içinde satışı yapılan gayrimenkul için 2026 yılının mart ayının 1 ila 31 arası yıllık gelir vergisi beyannamesi verilir ve yine 2026 yılının mart ve temmuz aylarında 2 eşit taksitte ödenir.
Ev Satışında 5 Yıl Muafiyeti Kalktı mı?
Ev satışında 5 yıl muafiyeti hâlâ devam ediyor. Edinme tarihinden sonra 5 yıl içinde satılan gayrimenkullerin kazançları değer artış kazancı vergisine tabiidir.
Gayrimenkul Değer Artışı Kazancı Vergisi İstisna Tutarları
| Yıl | İstisna Tutarı |
| 2026 | 150.000 TL |
| 2025 | 120.000 TL |
| 2024 | 87.000 TL |
| 2023 | 55.000 TL |
| 2022 | 25.000 TL |
| 2021 | 19.000 TL |
| 2020 | 18.000 TL |
| 2019 | 14.800 TL |
| 2018 | 12.000 TL |
| 2017 | 11.000 TL |
| 2016 | 11.000 TL |
| 2015 | 10.600 TL |
| 2014 | 9.700 TL |
| 2013 | 9.400 TL |
| 2012 | 8.800 TL |
| 2011 | 8.000 TL |
| 2010 | 7.700 TL |
| 2009 | 6.800 TL |
| 2008 | 6.400 TL |
Tabloda yer alan istisna tutarları, satış yapılan yıl içerisindeki istisna tutarlarını göstermektedir. Örneğin 2025 yılında konutunu satan bir kişi, 2026 yılında beyanname verse bile 2025 yılı istisna tutarı olan 120.000 TL 'ye tabidir.
2026 Yılı Vergi Dilimleri
| Yıllık Toplam Kazanç | Vergi Dilimi |
| 190.000 TL'ye kadar | % 15 |
| 190.000 TL- 400.000 TL arası (190.000 TL’ye kadar %15 uygulanacak) | % 20 |
| 400.000 TL -1.500.000 TL arası (190.000 TL’ye kadar %15 / 190.000 TL-400.000 TL arası %20 uygulanacak) | % 27 |
| 1.500.000 TL- 5.300.000 TL (190.000 TL'ye kadar %15 / 190.000 TL-400.000 TL arası %20 /400.000 TL-1.500.000 TL arası %27 uygulanacak) | % 35 |
| 5.300.000 TL üzeri (190.000 TL'ye kadar %15 / 190.000 TL-400.000 TL arası %20 /400.000 TL-1.500.000 TL arası %27/ 1.500.000 TL - 5.300.000 TL arası %35 uygulanacak) | % 40 |
Kaynaklar:
2014 Nisan Tarihli 186 Yayın Numaralı Gelir İdaresi Başkanlığı Gayrimenkullerin Elden Çıkarılmasında Vergisel Yükümlülükler Rehberi
Gelir İdaresi Başkanlığı Gelir Vergisi Tarifesi
2021 Şubat Tarihli 376 Yayın Numaralı Gelir İdaresi Başkanlığı Gayrimenkullerin 5 Yıl İçinde Elde Çıkarılmasında Gelir Vergisi Beyanı
- Tümünü Gör
Bağlantılı Hesaplama Araçları
Yorumlar15
Merhaba, yaotığınız program o kadar kullanışlı ki anlatamam her müşterime hesaplama yaparken kullanıyorum emeklerşniz için çok teşekkür ederim. Sorum şu şekilde 22.12.2022 tarihinde kayınpederi tarafından kendi adına kayıtlıyken belediye raici üzerinden oğlunun eşi yani kızına 146.500 TL'lik satışı yapıyorlar. Şimdi de daireyi başkasına satmak için bana danışınca hata ettiklerini anlattım ve kendilerine yüksek vergi çıkabilir dedim onlarda babamızdan geçiyor mutlaka bir çözümü vardır dediler bende size sorayım çözümü varmıdır.
HesapkurduMerhaba Bülent Bey, öncelikle ilginiz ve güzel yorumunuz için biz teşekkür ederiz. Sorunuzun cevabına gelecek olursak gayrimenkul 5 yıl dolmadan satılırsa, aradaki kazanç üzerinden değer artış kazancı vergisi doğabilir. Tapuda işlem “satış” olarak yapıldığı için aile içi olsa bile vergi muafiyeti geçerli olmaz. Belediye rayici düşük olduğu için satışta yüksek kazanç görünür ve bu da yüksek vergiye yol açabilir. Geriye dönük düzeltme mümkün olmayacaktır, ancak satış öncesi değerleme alınması veya masrafların belgelenmesi vergi yükünü bir miktar azaltabilir. Konu ile ilgili en net bilgi için Vergi İletişim Merkezi numarası olan 444 0 189 üzerinden bilgi alınmasını öneririz.
Merhabalar. 25 Mayıs 2021 de tapuda görünen 180000 rayiç bedeli ile ev aldım. Bu ev için 240000 tl kredi çektim. Bugüne kadar da 83000 tl faiz ödedim. Bu evi 1100000 bedel ile 15-08-2024 te satarsam vergi öder miyim ?
HesapkurduMerhaba Kadir Bey, girmiş olduğunuz verilere göre vergi ödemeniz çıkmamaktadır.
Merhaba 11.11.2019 da 117.000 tl ye aldığımız arsamızı 09.07.2024 tarihinde satacağız. Ay olarak 5 yılı doldurmadığı için ne kadar vergi öderiz?
HesapkurduMerhaba Hande Hanım, hesaplama yapılabilmesi için gayrimenkul satış bedeli de gerekmektedir. Tüm bu verileri girerek hesaplama aracımız üzerinden ne kadar vergi ödemesi çıkacağını hesaplayabilirsiniz.
2022 Aralık ayında evi 150.000? aldın.2023 temmuz ayında 550.000? ye sattım. Ne kadar gelir cergisi ödemeliyim?Tşk
HesapkurduMerhaba Aydın Bey, belirttiğiniz tarih ve tutarlara göre hesaplama yapıldığında ödeme yapmanız gereken vergi tutarı 63.160 TL çıkmaktadır. Ancak bu hesaplamada ev kredi ile alındıysa ödenen faiz tutarı gibi kalemler hesaplamaya dahil edilmemiştir. Dilerseniz bu tutarları girerek hesaplama aracımızdan hesaplamanızı gerçekleştirebilirisiniz.
11.02.2021 tarihinde 140 bin TL'ye aldığım evi temmuz 2023 de 1400000 TL saatim ne kadar vergi çıkar ayrıca ben muraacat etmessem bu hususu nasıl belirliyorlar
HesapkurduMerhaba, verdiğiniz bilgilere göre hesaplayınca 222.720 TL çıkıyor. Ancak Temmuz 2023 enflasyon oranları 3 Ağustos'ta açıklanacaktır, daha doğru bilgi için o zaman tekrar hesaplama yapmalısınız. Yİ-ÜFE oranları aylık olarak açıklanmasından dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplamalar son 5 yıl gerçekleşen enflasyon oranları temel alınıp, tahmini Yİ-ÜFE oranları belirlenerek yapılıyor. Bundan dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplama işlemlerinde gerçekleşen enflasyon oranlarına göre hesaplanan vergi değişiklik gösterebilir. Ayrıca aracımızın Yİ-ÜFE oranları aylık olarak güncelleniyor.
gün ay yıl olarak hesaplama yapmadığınız için sizin hesaplamaya güvenip satış yaptık 19 gün fark ile 205.000 TL vergi çıkıyor. Emin olmadığınız işlemler için nasıl bir hesaplama yapıp insanları yanıltabilirsiniz...
12 620 000 TL ye 22. 04.2022 de alınan ve haziran 2023 tarihinde135 000 000 TL satış bedeli olan bir arsanın vergi tutarını hesaplayamıyorum.
HesapkurduMerhaba, bilgilendirme için teşekkür ederiz, en kısa sürede gerekli güncellemeyi yapacağız.
Merhaba ben evi 2008 yılında aldım ve yabanci uyruklu birine satış yapıcam aldığımda evin fiyati 50 bin TL idi şimdi satış dolar üzerinden olacak bir milyon beşyüz TL oluyor gelir vergisi cikarmi bana yoksa 5 yılı gectigim içim muaf olurmuyum teşekkürler
HesapkurduMerhaba, 5 yıl geçtiği için vergiden muafsınız.
merhaba ocak ayında 310.000tl ye ev satın aldım. nisan ayında 900.000tl ye satış gerçekleştireceğiz. gelir vergisi ne kadar olur. bilgi verirseniz sevinirim.
HesapkurduMerhaba, 2023 Ocak ayında alınıp 2023 Nisan ayında 900.000 TL'ye satılması durumunda çıkan vergi tutarı yaklaşık 137.645 TL çıkıyor.
Merhaba. konut değer artışı vergisi için beyannemede Konut faiz ödemelerini gider kısmına mi yaziyoruz. Belgesi olmayan harcamaları ekleyebilir miyiz
HesapkurduMerhaba, beyanname doldurma konusunda daha net bilgiyi Gelir İdaresi Başkanlığı'nın Vergi İletişim Merkezi hattından (189) alabilirsiniz.
Merhabalar 2020 ocak ayında 260 000 tl ye aldığım evi 2022 haziran ayında 1 309 000 tl'ye sattım, bu süredeki yaklaşık 1.5 yılda toplam 58 000 tl konut kredisinden dolayı faiz ödedim.Ne kadar vergi ödemem gerekiyor, teşekür ederim
HesapkurduMerhaba, verdiğiniz bilgilere göre 70.927 TL vergi ödemeniz çıkmaktadır.
Merhabalar 2009 da arsa alip uzerine 8 daire yaptik.Mutahitligini eşim yapti. 2016 oturmaya başladik.Belediyede her bir dairenin rayic bedeli 100000 tl cikiyor.şimdi butun evlerimizi satmak istiyoruz.örnegin her bir daireyi 2000000 tl ye satarsak bize ne kadar vergi cikar veya vergi cikar mi.Şimdiden teşekkurler.
HesapkurduMerhaba, tapuya kaydettiğiniz tarih 5 yıldan önceyse vergi çıkmaz.
Merhaba, 07.10.2021 tarihinde 460.000 tl ye aldığım evi 03.03.2023 tarihinde 1.600.000 tl ye sattım.Nekadar vergi cıkar ve ne zaman ödemem gerekir.şimdiden teşekkürler.saygılarımla
HesapkurduMerhaba, girmiş olduğunuz bilgilere göre çıkan vergi tutarı 36.725 TL'dir. 2023 yılı içinde satışı yapılan gayrimenkul için 2024 yılının mart ayının 1 ila 31 arası yıllık gelir vergisi beyannamesi verilir ve yine 2024 yılının mart ve temmuz aylarında 2 eşit taksitte ödenir.
Alt yorumda sehven yanlış bilgi girmişim 17.07.2020 ,satış tarihi de 15.06.2023 olacak.Teşekkürler
HesapkurduMerhaba, verdiğiniz bilgilere göre ödemeniz gereken vergi tutarı 312.383 TL çıkıyor. Fakat Yİ-ÜFE oranları aylık olarak açıklanmasından dolayı ileri tarihler için yapılan hesaplamalar son 5 yıl gerçekleşen enflasyon oranları temel alınıp, tahmini Yİ-ÜFE oranları belirlenerek yapılıyor. İlgili tarih geldiğinde yeniden hesaplama yapmanızı öneririz.
Faizsiz Nakit Fırsatlarından Haberdar Ol!
Kayıt olarak güncel fırsatlardan her zaman haberdar olabilir, en uygun teklifleri yakalayabilirsin.
- Ana Sayfa
- Kredi
- Konut Kredisi
- Gayrimenkul Değer Artış Kazancı Vergisi Hesaplama
Kardeşim in dairesini üzerime aldım bi hata 19.01.2022 de seneye devretecegim bu beş yıl kuralı kalkar diye korkuyorum çok vergisi var beş yıl kuralı sabit mi yoksa kalkarmi
Merhaba, gayrimenkullerde uygulanan 5 yıl kuralı, mevcut mevzuata göre iktisap (edinme) tarihinden itibaren hesaplanır. 19.01.2022 tarihinde üzerinize aldıysanız, 19.01.2027’den sonra satmanız halinde değer artış kazancı vergisi doğmaz. Ancak vergi mevzuatı zaman içinde değişebildiği için bu kuralın gelecekte aynen devam edeceğine dair kesin bir garanti yoktur.